开放式基金的收益及分配
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| 来源：www.licai-web.cn 作者：理财知识网 |
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基金收益的来源包括红利、利息、证券买卖价差和其他收入。基金净收益是基金收益扣除按國家有关规定可以在基金收益中提取的有关费用等项目后得出的余额。基金收益分配,是指将本基金的净收益根据持有基金单位的数量按比例向基金持有人进行分配。若基金上一年度亏损,当年收益应先用于弥补上年亏损,在基金亏损完全弥补后尚有剩余的,方能进行当年收益分配。基金当年發生亏损,无净收益的,不进行收益分配。
（一）基金收益的主要来源有利息收入、股利收入、资本利得等。
1、基金的利息收入：基金的利息收入主要来自于银行存款和基金所投资的债券。
2、基金的股利收入：基金的股利收入是指开放式基金通过在一级市场或二级市场购入并持有各公司发行的股票，而从公司取得的一種收益。股利一般有两種形式，即现金股利与股票股利。现金股利是以现金的形式发放的，股票股利是按一定比例送给股东股票作为红利。
3、基金的资本利得收入：任何证券的价格都会受证券供需关系的影响，如果基金能够在资本供应充裕、价格较低时购入证券，而在证券需求旺盛、价格上涨时卖出证券，所获价差称为基金的资本利得收入。
（二）开放式基金收益的分配,应当根据基金契约及招募说明书的规定进行。一般采取现金的形式,每年分配至少一次。投资者可以选择将所分配的现金，自动转化为基金单位，即红利再投资。
开放式基金分配可采用两種方式：
1、分配现金。即向投资者分配现金，这是基金收益分配的最普遍的形式。
2、再投资方式。再投资方式是将投资人分得的收益再投资于基金，并折算成相应数量的基金单位。这实际上是将应分配的收益折为等额的新的基金单位送给投资人。许多基金为了鼓励投资人进行再投资，往往对红利再投资低收或免收申购费率。
当然，不同基金将在各自的招募说明书中明确规定自己的收益分配原则及方式，为投资人提供投资参考。
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