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(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内经营情况回顾
2006 年是我國“十一五”规划的开痉N�,600604以落实科学发展观为统领,坚持以发展为主题,牢牢抓住“市场、产品、管理、效益”八字工作方针,通过经营班子勇于开拓、不断创新的努力工作和全体员工的辛勤努力,除净利润总额指标外,其他各项经济工作和经营目标基本完成。
亏损原因分析：2006 年,由于國家宏观调控,纺机出口退税税率下降,人民币汇率上升,原材料价格上涨,及纺机市场激烈的价格竞争,致使公司化纤机械产品销售收入下降,产品销售毛利率下降。此外,还因近几年新产品开发的投入,开发成本费用及公司固定成本费用过高所致。
2006 年,600604主要经营工作：
(1)全力推进 “三大产品”商品化进程。
2006 年,公司根据市场的变化和需求,充分发挥企业的技术、设备、成套及地域优势,将产品发展定位在“三大产品”商品化生产上,把推进带集体落纱的长细纱机、粗纱机和自动络筒机三大产品的商品化进程作为工作的重点,在掌握核心技术、实现产品的战略转型及打造精品纺机上迈出了可喜的一步。
报告期内,公司共完成新产品设计试制项目12 项,设计项目6 项,申请专利3 项,授权专利2 项；同时,EJM138JL 型细纱机(带集落装置)分别被上海市经委、上海市科委列入“2005 年度上海市引进技术吸收与创新计划”项目、2006年度《上海市重点新产品计划》,并被上海市高新技术成果转化服务中心认定为上海市高科技成果转化项目。
(2)积极应对市场变化,实现市场份额的新突破。
由于國家实行宏观调控,市场發生了很大的变化,给公司营销工作带来了很大的挑战。公司及时准确地作出反应,并发挥销售、售后服务、信息管理“三大网络”的作用,迅速调整价格策略和产品策略,把新产品作为销售的突破口,并积极拓展和扩大了巴基斯坦、印度等國家的销售市场,使公司棉纺纱机产品在國外的市场占有率有了新的提高。2006年度紧密纺装置,四罗拉毛纺细纱机成功地实现了批量销售；签订粗纱机合同数,签订带集体落纱长细纱机合同数,创出历史新高；自动络筒机在江苏、河南、四川成功布点。
开拓新型化纤市场。针对國内大吨位化纤项目固定资产投资日趋降温,新建化纤项目明显减少的市场变化,及时对企业的化纤机械营销策略作了相应的调整,在继续抓好成熟产品市场的前提下,积极开拓新型化纤市场：即以巴基斯坦为主中东市场；新崛起的俄罗斯瓶片纺市场；國内的复合纺产品市场。使产品不断向多元化方向延伸和发展。2006
年取得了两个新的突破,一是36 吨/日棉型中空三维卷曲成套设备实现了出口至俄罗斯的新突破；二是实现产品向绿色环保纤维转型的新突破。
(3)注重细节,深化管理,生产流程再造。
公司从注重细节,深化管理着手,继续改进和完善了内部管理机制,向管理要效益,提升企业的生产管理水平,实现生产流程再造,适应“三大产品”商品化批量生产的需求,进一步提高企业经济運行质量,在生产、质量管理上取得了良好的效果。
(4)运用经济杠杆,优化分配制度,加紧打造能适应市场变化的员工队伍。
2006年公司着力在职工考核激励,引进人才,加强培训,优化人力资源结构等方面做了大量工作,结合公司实际情况,运用经济杠杆,进一步调整分配制度,加紧打造适应市场变化的员工队伍。
(2)、未来公司发展机遇和挑战及公司发展战略和发展规划
600604面临的挑战：
2007 年我國纺织机械市场的规模在80 亿美元左右,但國内企业的市场份额将低于60%,产品主要集中在中低端。市场一方面是某些中高档设备难以满足市场不断增长的需求,而另一方面是一些中档设备同质化的重复,从而加剧了企业间的竞争,其结果就是陷入新一轮的价格战中。
发展和机遇：
“十一五”期间,國家的宏观政策以及國内创新形势为纺机行业的发展提供了前所未有的发展机遇。虽然原料价格上涨、出口退税税率的下调和人民币汇率大上升将对整个行业造成一定的冲击,但同时将促使行业提高生产效率,改进产品质量,实现产业的整体升级,所以从长远来说,更有利于行业的良性发展。中國纺织机械工业“十一五”发展指导性意见提出了进一步落实28 项关键技术、10 项成套设备的攻关任务。所有的这些都为纺机行业提供了良好的发展环境,未来纺机行业发展前景看好。
战略与规划 ：
以打造上海纺机新一轮发展为契机,加快自主创新技术的产品开发,用产品支撑市场,以打造“三大支柱产品”为核心,提升公司的核心竞争力；健全市场网络,发挥成套优势,进一步巩固和开拓市场；加强國内外市场的营销和拓展,调整和优化资产结构、产品结构和营销策略,抓住机遇拓展资本市场经营、品牌产品经营,强化各项工作的创新和管理,提高市场的综合竞争能力,提高公司的经营盈利能力。
(3)、新年度经营工作目标
以效益为中心,扭亏为盈,提升企业经济運行质量和竞争能力。公司将通过以下措施,实现全年经营目标。
● 狠抓产品,勇于突破
----年内组建络筒机制造部,确保批量生产；加快推进设计降本,在新材料、新技术应用上有所突破,同时要进一步降低采购成本,确保批量生产能为企业带来新的盈利增长。
----加快产品的品牌建设,继续提高产品的稳定性、可靠性、一致性,做好用戶的技术跟踪服务,快速解决产品的使用过程中的各種問題,提升新产品的市场形象。不断用新产品拓展市场,提高在市场上的竞争能力。
----加快在制造工艺、纺纱工艺及核心技术上,尤其要在主关件的加工上取得突破。建立技术团队项目带头人,采用自主创新与集成创新相结合的办法,加快新产品的开发和完善。
● 狠抓市场,锲而不舍
----建立有效的市场网络,继续寻求多方合作和推进代理制,发展和扶持代理商,充分利用代理商的能力,完善网络销售制度,确保产品价格的稳定性。进一步扩大我公司产品覆盖面,使公司销售网络进一步向國内外两大市场延伸。
● 狠抓管理,提质增效
----深化生产管理
提高生产计划管理水平,根据市场变化,转变生产投入方式,实现零件储备、主关件储备和分供方储备,降低资金占用,满足用戶提货要求。
合理配置各类资源,降低库存物资,库存物资做到状态清晰、管理有序、流转畅通,逐步由被动的发料转变为主动的配送,提高“三流同步”水平。
----深化质量管理
完善和巩固产品质保体系,提高质保体系的权威性,严格执行《质量追溯制度》,强化质量一票否决制。严禁不合格品流转,杜绝缺件装箱。对用戶反应的质量問題,必须逐项进行追溯,并提出预防和整改措施,年内大幅降低废品的损失。
----深化财务管理
完善成本核算体系,加快形成面向经营全过程的“成本精益管理系统”,提高成本核算的效率和精度；加强对存货与应收帐款的监控力度,加快资金周转速度；推行目标成本管理,严格成本与费用控制,努力提高产品毛利率；变“费用分解管理”为“以效益为中心的分解管理体制”,通过有效的控制手段,降低成本,使公司经营利润总额扭亏为盈。
----深化内控管理
完善内部控制制度,建立健全监督检查制度。审计监察部门将根据有关规范管理的要求,严格控制内部各项经济運行质量,定期对各部门及子公司进行内部控制的监督检查,保证内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性,以提高公司经营效率与经济效益,确保公司行为合法合规。
● 狠抓人才,支撑发展
----按照公司生产和经营活动的需要和变化,即时做好人力资源的配置工作。在进一步提高各岗位生产和管理效率的同时,做好工程技术人员和关键直接生产岗位人员的吸收和引进,并将人才的选用渠道由过去大专院校逐步向社会人才机构或企业内部进行拓展。
(4)、600604为实现2006 年发展战略所需资金需求及使用计划,以及资金来源情况
2006 年,依靠公司历年积累的自有资金和银行贷款,保证了公司经济的正常運行。为实现2007 年的战略发展和经营目标,公司将依靠日常经营活动带来的现金流量、银行贷款、其他投资收益,平衡公司生产投入与销售的资金需求。
(5)、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素中國纺机行业虽然市场发展潜力巨大,但是纺机行业发展迅速,纺机市场已形成了多元竞争的格局,外企的进入、民营企业的蓬勃发展,使公司处于市场的激烈竞争之中；
纺织市场向中高档需求市场发展,公司要大力加强自主创新技术的产品开发,才能适应市场发展的要求,
能源和原材料价格上涨,对公司经营盈利能力的进一步提高,形成了新的风险和压力。
(二)执行新会计准则后,可能發生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响情况
1、根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发“企业会计准则第1 号-存货”等38 项具体准则的通知》的规定,公司应于2007 年1 月1 日起执行新会计准则。公司目前根据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007 年1 月1 日首次执行日现行会计准则与新会计准则的差异主要有“长期股权投资差额”、“所得税”、“少数股东权益”项目。
(1)长期股权投资差额
公司2006 年12 月31 日账面有对子公司股权投资差额贷差198,540.91 元。该股权投资差额属同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额,因此追溯调整增加2007 年1 月1 日的股东权益198,540.91 元,其中归属于母公司的所有者权益增加215,000.83 元,归属于少数股东的权益增加-16,459.92 元。
(2)所得税
600604按照现行会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司计提了各项资产减值准备等。根据新会计准则应将各项资产减值准备等原因形成资产账面价值与资产计税基础的差异计算递延所得税资产、递延所得税负债,因此追溯调整增加2007 年1 月1 日股东权益26,722,364.89 元,其中归属于母公司的所有者权益增加26,604,841.20 元,归属于少数股东的权益增加117,523.69 元。
(3)少数股东权益
公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为8,414,608.68 元,新会计准则下应计入股东权益,由此增加2007 年1 月1 日股东权益8,414,608.68 元。此外,由于子公司同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额借差及资产账面价值和资产计税基础不一致而产生的递延所得税而相应增加的少数股东的权益101,063.77 元,则新会计准则下少数股东权益为8,515,672.45 元。
2、执行新会计准则后可能發生的会计政策、会计估计变更及其对财务状况和经营成果的影响主要有：
(1)根据《新企业会计准则第2 号-----长期投资股权》的规定,对控股子公司的权益法核算变更为成本法核算,由此将减少子公司经营盈亏对母公司当期投资收益的影响,但本事项不影响合并报表。
(2)根据《新企业会计准则第22 号-----金融工具确认和计量》的规定,企业对取得的金融资产将以公允价值计价,公司现有法人股将可能转为可供出售的金融资产,从而可能影响公司的利润和股东权益。
(3)根据《新企业会计准则第18 号-----所得税》的规定,现行会计政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法,由此可能影响公司的当期所得税费用,从而影响公司的利润和股东权益。
(4)根据《新企业会计准则第33 号-----合并财务报表》的规定,少数股东权益由原来的单独列示变更为合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此变化将影响股东权益的计算口径。
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